קרנות השתלמות

מהי קרן השתלמות? קרן השתלמות הינה תוכנית חסכון לשש שנים, שבה העובד והמעביד מפקידים כספים מדי חודש, בהתאם לגובה שכרו של העובד.

• בתום תקופת חסכון מינימלית ניתן למשוך את הכספים פטורים ממס – עד תקרה.
• בתום 6 שנים הופכת הקרן לנזילה [עמית מעל גיל 65 (גבר) או 60 (אשה) - מספיקות 3 שנות ותק.
• בתום 3 שנים מפתיחתה ניתן להשתמש בכספים שנצברו בקרן לצורך השתלמות/לימודים (על פי הקבועים תקנון הקרן.

קרנות השתלמות בפיננסים פלוס

פיננסים פלוס פועלת עם בתי ההשקעות והגופים המובילים במשק ומאפשרת לך לבחור את קרן ההשתלמות המתאימה ביותר לצרכיך. יש לציין כי המעבר בין הקרנות אינו כרוך בתשלום ועשוי להגדיל את החיסכון שהצטבר בידך באלפי שקלים.
יתרונות פיננסים פלוס בניהול גמל והשתלמות:

• הסכמי התקשורת עם מגוון רחב של בתי השקעות פרטיים ומוסדיים.
• מעקב ובקרה על צבירה בקופה.
• טיפול במעבר בין הקופות.
• דוחות מעקב על תשואת הקופות.
• תנאי הצטרפות מיוחדים.

שיעורי ההפקדות המותרים

• קרן השתלמות לשכירים:
מעביד - עד 7.5% מהמשכורת הקובעת, כאשר הפרשת העובד חייבת להיות בשיעור של 1/3 (שליש) לפחות מזו של המעסיק (ובמקרה זה 2.5% מהמשכורת הקובעת).
"המשכורת הקובעת" הנה הכנסת עבודה, למעט תשלומים שניתנו לעובד לכיסוי הוצאותיו, שכר שעות נוספות ותשלומים בשל מאמץ מיוחד או אירוע מסוים.
המשכורת הקובעת מוגבלת בתקרה. תקרת השכר לשכירים נכון לשנת 2010 הינה בגובה 15,712 ש"ח.
הפרשה של המעסיק מעל לתקרת השכר תחויב במס ("זקיפת שווי") לפי שיעור המס השולי .
מבנה ההפרשות של עובדי הוראה שונה במקצת, בהתאם להוראות חקיקה ספציפיות החלות עליהם.
קרן השתלמות לבעל שליטה בחברת מעטים:
שיעור ההוצאה המותרת למעסיק הנה עד 4.5% מהמשכורת הקובעת של בעל השליטה.
הפרשת העובד (בעל השליטה) תהיה בשיעור של 1/3 (שליש) לפחות מזו של המעסיק (היות ובעל שליטה הינו עובד-שכיר).
הגדרת "המשכורת הקובעת" לגבי בעל שליטה זהה לזו של שכיר, כמוסבר לעיל.

• קרן השתלמות לעצמאים:
הפקדה עד 2.5% מההכנסה השנתית (מעסק או משלח-יד בלבד) עד התקרה (243,000 ש"ח לשנה נכון לשנת 2010), אינה מותרת בניכוי.
הפקדה של 4.5% נוספים (מעל ל- 2.5% הנ"ל) מההכנסה השנתית (מעסק או משלח-יד בלבד) עד התקרה הנ"ל (243,000 ש"ח לשנה - נכון לשנת 2010) - מותרת בניכוי.